Aktuell · Vorsorge · 10. November 2026
Rürup-Rente für Selbstständige: 42 % Steuern sparen, 96 % der Rente versteuern
Kurz: Auf Reddit fragte am Wochenende ein Selbstständiger, ob er nochmal eine Rürup-Rente abschließen soll. Die Steuerersparnis ist echt. Aber das Geld ist danach bis mindestens 62 weg, und die Rente wird später fast vollständig versteuert. Hier steht, wie Sie nachrechnen, ob sich das für Sie lohnt.
Was ist die Rürup-Rente (Basisrente)?
Ein privater Rentenvertrag, den der Staat steuerlich wie die gesetzliche Rente behandelt. Sie zahlen ein und setzen die Beiträge als Sonderausgaben ab. Im Alter bekommen Sie eine Monatsrente, solange Sie leben.
Für Selbstständige ohne Pflicht zur gesetzlichen Rente ist das einer der wenigen Wege, Altersvorsorge direkt von der Steuer abzusetzen.
Wie viel können Selbstständige 2026 absetzen?
Bis 30.826 Euro im Jahr, verheiratet bis 61.652 Euro. Die Zahl ergibt sich aus der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung: 124.800 Euro mal 24,7 Prozent, aufgerundet. Seit 2023 zählt der Betrag voll.
Wichtig: Zahlen Sie freiwillig in die gesetzliche Rente oder in ein Versorgungswerk, geht das vom Höchstbetrag ab. Wer schon einen Rürup-Vertrag hat, rechnet dessen Beiträge ebenfalls mit.
Was bringt das konkret? Ein Beispiel
Ein lediger Selbstständiger hat 80.000 Euro zu versteuerndes Einkommen. Sein Grenzsteuersatz liegt bei 42 Prozent, ohne Soli und Kirchensteuer gerechnet. Er zahlt 10.000 Euro im Jahr ein.
- Steuerersparnis: 10.000 × 42 % = 4.200 Euro
- Was ihn der Beitrag wirklich kostet: 5.800 Euro
Das ist die schöne Seite. Die andere kommt mit der Rente. Beginnt sie 2050, sind nach § 22 EStG 96 Prozent davon steuerpflichtig, ab Rentenbeginn 2058 sind es 100 Prozent.
Das heißt: Die Rechnung geht nur auf, wenn Ihr Steuersatz im Alter deutlich unter dem von heute liegt. Bei 42 Prozent heute und 25 Prozent später bleibt etwas übrig. Bei 42 Prozent heute und 40 Prozent später kaum.
Die Nachteile, ehrlich
- Kein Kapital. Keine Einmalzahlung, keine Kündigung mit Auszahlung, kein Beleihen. Erlaubt ist höchstens, bis zu zwölf Monatsrenten zusammengefasst zu bekommen, und bei sehr kleinen Renten eine Abfindung.
- Gebunden bis 62. Bei Verträgen seit 2012 frühestens dann. Für Liquidität im Betrieb ist das Geld verloren.
- Kaum vererbbar. Hinterbliebenenrente nur für Ehepartner und kindergeldberechtigte Kinder, wenn vereinbart. Für alle anderen ist das Geld beim Tod weg.
Die Vorteile, ebenso ehrlich
- Schutz vor Gläubigern. Nach § 851c ZPO bleibt angespartes Vorsorgevermögen bis zu Grenzen unpfändbar: 7.000 Euro im Jahr ab 28 Jahren, insgesamt bis 340.000 Euro. Für Selbstständige mit Haftungsrisiko zählt das.
- Schutz bei Grundsicherung. Nach § 12 SGB II gelten Versicherungsverträge, die für das Alter bestimmt sind, nicht als Vermögen. Sie müssen den Vertrag also nicht aufbrauchen, bevor Sie Hilfe bekommen.
- Rente bis zum Lebensende. Das Risiko, mit 92 ohne Geld dazustehen, trägt der Versicherer.
Lohnt sich ein weiterer Abschluss?
Drei Fragen, bevor Sie unterschreiben:
- Ist im Höchstbetrag noch Platz, nach Abzug aller bestehenden Beiträge?
- Lässt sich der bestehende Vertrag aufstocken? Ein neuer Vertrag bringt meist neue Abschlusskosten.
- Brauchen Sie das Geld vor 62 für Betrieb, Haus oder Kinder? Dann gehört es nicht in die Basisrente.
Was ich Ihnen rate
Nehmen Sie heute Ihren letzten Steuerbescheid. Suchen Sie das zu versteuernde Einkommen und rechnen Sie mit 10.000 Euro weniger: Die Differenz in der Steuer ist Ihre echte Ersparnis. Dann schätzen Sie, was Sie im Alter an Rente und Mieten haben. Liegt Ihr Steuersatz dort kaum niedriger als heute, kaufen Sie mit Rürup vor allem Schutz und lebenslange Zahlung, keinen Steuergewinn.
Wie Rürup neben gesetzlicher Rente und Depot zusammenpasst, steht unter Altersvorsorge für Selbstständige. Wie ich mit Unternehmern Vermögen aufbaue, lesen Sie unter Vermögensaufbau für Unternehmer.
Häufige Fragen
Wie viel kann ich 2026 in die Rürup-Rente einzahlen und absetzen?
Bis 30.826 Euro als Ledige, 61.652 Euro als zusammen veranlagtes Ehepaar. Davon gehen Beiträge zur gesetzlichen Rente oder zu einem Versorgungswerk ab. Seit 2023 zählt der Betrag zu 100 Prozent.
Kann ich mir die Rürup-Rente auszahlen lassen?
Nein. Die Basisrente zahlt nur eine lebenslange Monatsrente, frühestens ab 62. Eine Auszahlung des Kapitals, eine Kündigung mit Auszahlung oder ein Beleihen sind gesetzlich ausgeschlossen.
Ist die Rürup-Rente vererbbar?
Nur eingeschränkt. Wenn es vereinbart ist, bekommen Ehepartner oder kindergeldberechtigte Kinder eine Hinterbliebenenrente. Andere Erben gehen leer aus.
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Stand: 10. November 2026. Allgemeine Information, keine Anlage- oder Steuerberatung im Einzelfall.
Zum Nachlesen: Einkommensteuergesetz, § 10 Abs. 1 Nr. 2 b und Abs. 3 EStG · Einkommensteuergesetz, § 22 EStG, Besteuerungsanteil nach Rentenbeginn · Bundesregierung, Rechengrößen der Sozialversicherung 2026 · Zivilprozessordnung, § 851c ZPO, Pfändungsschutz bei Altersrenten · SGB II, § 12 Vermögen
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